Rapport financier trimestriel, Pour le trimestre terminé le 30 Juin 2017

Introduction

La direction du Service correctionnel du Canada (SCC) a préparé le présent rapport trimestriel tel que l'exige l'article 65.1 de la Loi sur la gestion des finances publiques et selon les modalités prescrites par le Conseil du Trésor. Il devrait être lu parallèlement au Budget principal des dépenses et au Budget supplémentaire des dépenses. Le présent rapport n'a pas fait l'objet d'une vérification externe ni d'un examen.

Le but du système correctionnel fédéral, comme le définit la loi, est de contribuer au maintien d'une société juste, vivant en paix et en sécurité, d'une part, en assurant l'exécution des peines par des mesures de garde et de surveillance sécuritaires et humaines, et d'autre part, en aidant au moyen de programmes appropriés dans les pénitenciers ou dans la collectivité, à la réadaptation des délinquants et à leur réinsertion sociale à titre de citoyens respectueux des lois (Loi sur le système correctionnel et la mise en liberté sous condition, article 3). Une brève description des activités de programme peut être consultée dans la partie II du Budget principal des dépenses.

Méthode de présentation

La direction a préparé le présent rapport trimestriel en utilisant une comptabilité axée sur les dépenses. L'État des autorisations joint au présent rapport inclut les autorisations de dépenser accordées au SCC par le Parlement et les autorisations utilisées par le Service, conformément au Budget principal des dépenses et au Budget supplémentaire des dépenses (A) dont les crédits ont été attribués en entier le 23 juin 2017Note de bas de page 1. Le présent rapport trimestriel a été préparé en utilisant un référentiel à usage particulier conçu pour répondre aux besoins en information financière à l'égard de l'utilisation des autorisations de dépenser.

L'autorisation préalable du Parlement est requise pour toute dépense de fonds par le gouvernement. Les autorisations sont accordées sous forme de limites annuelles ou sous forme de pouvoirs législatifs de dépenser à des fins déterminées.

Le SCC utilise la méthode de la comptabilité d'exercice intégrale pour la préparation et la présentation de ses états financiers annuels, lesquels font partie du processus de présentation de rapports sur le rendement ministériel. Toutefois, les autorisations de dépenser votées par le Parlement sont encore en fonction d'une comptabilité axée sur les dépenses.

Le SCC dispose d'un Fonds renouvelable (CORCAN) qui est compris dans les crédits législatifs figurant dans l'État des autorisations ci-joint. CORCAN est chargé de contribuer à la réinsertion sociale en toute sécurité des délinquants dans la société canadienne en fournissant des possibilités d'emploi et de formation aux délinquants incarcérés dans les établissements correctionnels fédéraux et, pendant de brèves périodes, aux délinquants mis en liberté dans la collectivité. Une autorisation permanente continue du Parlement permet à CORCAN d'effectuer des paiements à partir du Trésor afin de couvrir le fonds de roulement, l'acquisition d'immobilisations et le financement temporaire des déficits d'exploitation accumulés, jusqu'à concurrence d'un montant global accumulé de 5,0 millions de dollars.

Faits saillants des résultats trimestriels et cumulatifs

Le graphique ci-dessous fait la comparaison entre les autorisations budgétaires totales et les dépenses budgétaires nettes au 30 juin 2017 et au 30 juin 2016 pour l'ensemble des autorisations de fonctionnement, de dépenses en capital et de dépenses législatives du SCC.

Autorisations budgétaires et dépenses budgétaires nettes

graphique: Autorisations budgétaires et dépenses nettes

Autorisations budgétaires et dépenses budgétaires nettes

Ce graphique illustre les autorisations budgétaires nettes de 2 401 367 $ et les dépenses nettes cumulatives de 471 222 $ pour le premier trimestre se terminant le 30 juin 2017. En 2016-2017, les autorisations budgétaires nettes étaient de 2 363 444 $ pour le premier trimestre se terminant le 30 juin 2016 et les dépenses nettes cumulatives étaient de 481 441 $.

Changements importants aux autorisations

Comme l'indique l'État des autorisations pour la période se terminant le 30 juin 2017, les autorisations totales nettes du SCC ont augmenté de 37,9 millions de dollars (1,6 %) pour l'exercice en cours par rapport au dernier exercice.

Crédit pour dépenses de fonctionnement

Le crédit pour dépenses de fonctionnement du SCC a augmenté de 36,8 millions de dollars (1,9 %), par rapport aux autorisations à la fin de juin 2016, ce qui est attribuable au cumulatif net des changements suivants :

  • Une augmentation de 40,9 millions de dollars liée aux fonds pour les exigences quasi législatives de 2017-2018;
  • Une augmentation de 0,5 million de dollars liée au financement de 2017-2018 du Plan d'action pour les sites contaminés fédéraux (PASCF – phase III);
  • Une augmentation de 0,3 million de dollars reliée à l'Initiative de l'infrastructure; et
  • Une diminution de 4,9 millions de dollars liée au budget fédéral de 2016 pour la réduction des dépenses concernant les services professionnels, la publicité et les déplacements.

Crédit pour dépenses en capital

Le crédit pour dépenses en capital du SCC a augmenté de 23,2 millions de dollars (12,5%) comparativement aux autorisations à la fin de juin 2016, ce qui est attribuable au cumulatif net des changements suivants :

  • Une augmentation de 27,5 millions de dollars en investissements de capitaux principalement attribuable aux reports de fonds des exercices précédents; et
  • Une diminution de 4,3 millions de dollars liée à la cessation en 2017-2018 du financement du Programme accéléré d'infrastructures.

Autorisations législatives budgétaires

Les autorisations législatives budgétaires du SCC ont diminué de 22,1 millions de dollars (8,8 %), principalement en raison de la répartition de l'employeur aux primes du régime d'avantages sociaux des employés.

Explications des écarts importants par rapport aux dépenses de l'année précédente

Comparativement au premier trimestre de l'exercice précédent, le total des dépenses budgétaires nettes a diminué de 10,2 millions de dollars (2,1 %) en raison des changements suivants :

  • Une augmentation de 9,4 millions de dollars liée aux services publics, fournitures et approvisionnements due aux différences temporelles dans l'achat de médicaments pour des traitements contre l'Hépatite C, approuvés par Santé Canada; et
  • Une augmentation nette de 16,0 millions de dollars des revenus après dépenses de CORCAN principalement attribuable aux différences temporelles dans le processus de facturation des frais de correction et de formation entre SCC et CORCAN.
(En millions de dollars)
Dépenses ministérielles budgétaires Dépenses trimestrielles
Dépenses budgétaires nettes totales 2016-2017 481,4
Dépenses budgétaires nettes totales 2017-2018 471,2
Variation (10,2)
Explication des variations par article courant
Services publics, fournitures et approvisionnements 9,4
Revenus après les dépenses (16,0)
Autre (3,6)
Total (10,2)

Risques et incertitudes

Le Plan ministériel (PM) du SCC explique l'environnement de risque actuel et les secteurs de risque clés pouvant affecter la réalisation de ses résultats stratégiques.

Dans le discours du Trône de 2013, le gouvernement du Canada a annoncé un gel du budget global de fonctionnement du gouvernement fédéral. Le SCC devra donc autofinancer les augmentations de salaire découlant des conventions collectives entrant en vigueur durant la période de gel (2014-2015 et 2015-2016), ainsi que les répercussions que ces rajustements auront par la suite.

Le SCC poursuit l'examen de ses activités en réaction aux contraintes budgétaires imposées par le gel du budget de fonctionnement.

Les risques spécifiques du SCC, comme indiqué dans le PM de 2017-2018, sont de plus en plus diversifiés et en constante évolution de la population carcérale, le maintien des niveaux opérationnel de sûreté et sécurité requis dans les institutions et dans la communauté, la capacité à gérer des changements importants liés à la transformation, aux changements législatifs et aux contraintes budgétaires, la perte potentielle de partenaires qui fournissent des services essentiels et des ressources pour les délinquants et la nécessité de soutenir les résultats liés aux récidivistes violents.

Le SCC a mis en place des stratégies d'atténuation pour faire face aux risques potentiels mentionnés. L'approche intégrée permet au SCC de gérer les défis liés aux risques, d'assurer sa viabilité opérationnelle et de remplir son mandat.

Changements importants quant au fonctionnement, au personnel et aux programmes

Il n'y a eu aucun changement important touchant le fonctionnement, le personnel et les programmes au cours du premier trimestre de 2017-2018.

Approbations des cadres supérieurs
Approuvé par :

Original signé par
_______________
Denis Bombardier, CPA, CGA
Dirigeant principal des finances p.i.

Original signé par
_______________
Anne Kelly, Commissaire p.i.

Ottawa, Canada
Le 25 août 2017

État des autorisations (non vérifié)

(en milliers de dollars)
Dépenses Exercice 2017-2018 Exercice 2016-2017
Totaux disponibles pour l'exercice se terminant le 31 mars 2018* Crédits utilisés pour le trimestre terminé le 30 juin 2017 Cumul des crédits utilisés à la fin du trimestre Totaux disponibles pour l'exercice se terminant le 31 mars 2017* Crédits utilisés pour le trimestre terminé le 30 juin 2016 Cumul des crédits utilisés à la fin du trimestre
Crédit 1 – Dépenses de fonctionnement 1 962 343 419 021 419 021 1 925 556 406 032 406 032
Crédit 5 – Dépenses en capital 208 942 9 888 9 888 185 712 11 670 11 670
Autorisations législatives budgétaires
CORCAN Dépenses brutes 120 292 16 261 16 261 92 605 15 430 15 430
CORCAN Revenus bruts (120 292) (31 336) (31 336) (92 605) (15 371) (15 371)
CORCAN Dépenses nettes (Revenus nets) - (15 075) (15 075) - 59 59
Cotisations au régime d'avantages sociaux des employés 229 424 57 388 57 388 251 324 63 674 63 674
Dépense des produits de l'aliénation des biens en surplus de la Couronne 658 - - 852 6 6
Autorisations budgétaires totales 2 401 367 471 222 471 222 2 363 444 481 441 481 441
Autorisations non budgétaires 45 - - 45 - -
Autorisations totales 2 401 412 471 222 471 222 2 363 489 481 441 481 441

De l'information supplémentaire est fournie à la page suivante.
* N'inclut que les autorisations disponibles et accordées par le Parlement à la fin du trimestre.

Dépenses organisationnelles budgétaires par article courant (non vérifiées)

(en milliers de dollars)
Dépenses Exercice 2017-2018 Exercice 2016-2017
Totaux disponibles pour l'exercice se terminant le 31 mars 2018 Crédits utilisés pour le trimestre terminé le 30 juin 2017 Cumul des crédits utilisés à la fin du trimestre Totaux disponibles pour l'exercice se terminant le 31 mars 2017 Crédits utilisés pour le trimestre terminé le 30 juin 2016 Cumul des crédits utilisés à la fin du trimestre
Personnel 1 740 183 405 987 405 987 1 759 208 405 032 405 032
Transports et communications 25 465 4 196 4 196 18 915 3 786 3 786
Information 610 64 64 545 34 34
Services professionnels et spéciaux 298 072 43 040 43 040 259 200 44 126 44 126
Location 16 726 2 317 2 317 16 059 3 528 3 528
Réparation et entretien 23 460 2 332 2 332 20 214 2 372 2 372
Services publics, fournitures et approvisionnements 129 360 29 578 29 578 123 073 20 194 20 194
Acquisition de terrains, de bâtiments et d'ouvrages* 132 198 4 760 4 760 135 170 7 631 7 631
Acquisition de matériel et d'outillage* 72 702 3 129 3 129 46 694 2 483 2 483
Paiements de transfert 120 30 30 4 820 675 675
Autres subventions et paiements 82 763 7 125 7 125 72 151 6 951 6 951
Dépenses budgétaires brutes totales 2 521 659 502 558 502 558 2 456 049 496 812 496 812
Moins les revenus après dépenses
CORCAN (120 292) (31 336) (31 336) (92 605) (15 371) (15 371)
Dépenses budgétaires nettes totales 2 401 367 471 222 471 222 2 363 444 481 441 481 441

* Ces dépenses représentent principalement les dépenses du crédit 5 (Capital)

Notes de bas de page

Note de bas de page 1

Attribués par décret C.P. 2017-0971 et C.P. 2017-0972.

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